محاسبه‌گر مالیات حقوق سالانه ۱۴۰۵
مالیات بر درآمد حقوق سالانه را با پلکان قانونی هر سال، بدون کسر دوبارهٔ معافیت، به‌همراه تفکیک هر پلکان محاسبه کنید.
مالیات حقوق چقدر است؟
مالیات حقوق پلکانی است و روی **درآمد سالانه** اعمال میشود، نه ماهانه. در سال ۱۴۰۵، درآمد تا ۴۸۰ میلیون تومان در سال معاف است و از هر پلکان بالاتر نرخ بالاتری اعمال میشود، تا ۳۰ درصد برای مابهالتفاوت بالای ۱٫۶۸ میلیارد تومان. معافیت دوباره از درآمد کسر نمی‌شود، چون کف پلکان اول همان معافیت است.
محاسبهٔ عددی هنوز غیرفعال است
برای محاسبه‌گر مالیات حقوق سالانه منبع رسمی معتبر تأیید نشده است.
چرا عدد نمی‌دهد
محاسبهٔ عددی غیرفعال است: tax-exemptions-1405 — سقف معافیت فقط از shenasname/nezamat
چه سندی برای فعال‌سازی لازم است
- متن جاری و رسمی «tax-exemptions-1405» — با تاریخ اجرا و شمارهٔ ابلاغ — تا نرخ‌های این ابزار قابل استناد شوند
«سرنخ» یعنی موضوع پیدا شده ولی متن جاری و تاریخ اجرایش نه. تا وقتی متن جاری در دست نباشد، مبنای عدد قرار نمی‌گیرد.
چه محاسبه‌ای انجام می‌شد
ریاضیات مسئله روشن است؛ آنچه کم است دادهٔ قانونی یا رسمی است. به همین دلیل صفحه منتشر شده ولی عدد ندارد.
اگر سند معتبری برای این موضوع دارید — متن قانون، جدول نرخ مصوب، یا بخشنامهٔ معتبر — همان را برای ما بفرستید. اگر درست باشد، مبنای فعال‌سازی این ابزار میشود.
گزارش منبع یا گزارش اشکال این ابزارتوضیح کامل و روش محاسبهچرا این عدد به دست آمد — از تعریف مالیات تا فرمول
این ابزار دقیقاً چه میکند؟
مالیات بر درآمد حقوق در ایران پلکانی است: کل درآمد سالانه یکجا در نرخ بالا ضرب نمی‌شود، بلکه هر بخش از درآمد با نرخ خودش حساب میشود. این تفاوت ظریف ولی تعیین‌کننده است. اگر کسی کل حقوق ۲ میلیارد تومانی را در نرخ ۳۰ درصد ضرب کند، عددی به دست می‌آید که تقریباً دو برابر مالیات واقعی است. روش درست این است که ۴۸۰ میلیون اول معاف است، مابهالتفاوت تا ۹۶۰ میلیون با ۱۰ درصد، و هر پلکان بعدی با نرخ خودش. عدد معافیت و درصدهای پلکان هر سال با قانون بودجه تغییر میکند، برای همین این ابزار سال مالی را از شما می‌پرسد و نرخ همان سال را اعمال میکند. یک نکتهٔ مهم که اغلب نادیده گرفته میشود این است که این محاسبه برای حقوق مشمول بیمهٔ تأمین اجتماعی است؛ حقوق پایهٔ کارگران مشمول بخشنامهٔ حداقل دستمزد با مابهالتفاوت مالیاتی جداگانه‌ای محاسبه میشود که در این ابزار نیست. اگر حقوق شما از حداقل دستمزد شروع میشود، بخشی از دریافتی شما اصلاً مشمول این پلکان نیست.
فرمول محاسبه چگونه کار میکند؟
هر محاسبه‌گر در این سایت از سه لایه تشکیل شده است: نرمال‌سازی ورودی، اعتبارسنجی سه‌مرحله‌ای، و موتور محاسبه با دقت اعشاری بالا. موتور هر عدد را با دقت کامل نگه می‌دارد و گرد کردن فقط در لحظهٔ نمایش انجام میشود؛ برای همین نتیجه با تغییر اندک ورودی، جهش ناگهانی ندارد.
اگر نرخ این ابزار قانونی باشد، نرخ از کاتالوگ قواعد خوانده میشود که هر ورودی‌اش نام منبع، شمارهٔ ماده و تاریخ بازبینی دارد. اگر نرخ در منبع رسمی تأیید نشده باشد، ابزار عدد حدسی نمی‌سازد و به‌جای آن برچسب «تقریبی» و امکان ورود دستی نرخ را نشان میدهد.
فرمول با اعداد خودتان
روش محاسبه، گام‌به‌گام
درآمد سالانهٔ حقوق از ورودی خوانده میشود؛ نباید منفی باشد.
پلکان مالیاتی سال انتخابی از قاعده خوانده و با قالب داخلی یکسان‌سازی میشود. دو قالب مختلف در کاتالوگ وجود دارد و هر دو به این شکل تبدیل میشوند.
کسرشوندهٔ اختیاری از درآمد کم میشود، اگر کاربر درصدی وارد کرده باشد.
معافیت **دوباره** کسر نمی‌شود، چون کف پلکان اول همان رقم معافیت است.
برای هر پلکان، فقط حاشیهٔ درآمدِ داخل آن پلکان در نرخ همان پلکان ضرب میشود.
مالیات پلکان‌ها با هم جمع میشود و تفکیک هر پلکان در جدول نتیجه نشان داده میشود.
اگر نرخ دستی وارد شده باشد، پلکان کامل کنار می‌رود و نتیجه تقریبی علامت می‌خورد.
تاریخچهٔ این ابزار
نسخهٔ فعلی: 1.0.0
اگر عددی از این ابزار ذخیره کرده‌اید، این فهرست می‌گوید از آن موقع چه چیزی تغییر کرده — و آیا عددِ شما هنوز همان است یا نه.
۵ تغییر ثبت‌شده
- تغییر در نمایش۱۰ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۱۰/۰۲
مثالِ صفحه از خودِ موتور ساخته میشود
اعدادِ بخش «مثال» دستی نوشته شده بودند و هیچ‌چیز تضمین نمی‌کرد با موتور بخوانند — می‌توانستند کهنه شوند و صفحه عددی نشان دهند که ابزار دیگر نمی‌دهد. حالا هر دو از یک اجرای واقعی می‌آیند، پس نمی‌توانند اختلاف داشته باشند.
برای عددِ شما: عدد همان است؛ فقط صفحه یا توضیحش عوض شده.
- تغییر در نمایش۱۰ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۱۰/۰۲
فرض‌ها به نتیجهٔ ابزارهای قیمت روز اضافه شد
نتیجهٔ این ابزارها بخش «محاسبه بر چه فرضی» خالی داشت: کاربر قیمت را می‌دید و نمی‌دانست لحظه‌ای است، کهنه است، یا خودش واردش کرده. برای ابزار قیمتِ روز این فقط ظاهر نبود.
برای عددِ شما: عدد همان است؛ فقط صفحه یا توضیحش عوض شده.
- رفع اشکال۸ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۰۹/۳۰
۲۳ ابزار در مرورگر اصلاً محاسبه نمی‌شدند
شمارِ ابزارهای متصل به موتور دستی نگه داشته می‌شد و ۲۳ ابزارِ اصلی در آن نبودند. نتیجه: فرم پر می‌شد ولی هیچ عددی ظاهر نمی‌شد — در حالی که API درست جواب می‌داد و همهٔ تست‌ها سبز بودند. بارگذارِ موتور حالا از فایل‌های تعریف ساخته میشود و آزمون‌ها جلوی برگشتش را می‌گیرند.
برای عددِ شما: ممکن است عددِ شما تغییر کرده باشد.
- رفع اشکال۸ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۰۹/۳۰
ابزارهای بازار هنگام محاسبه در مرورگر می‌افتادند
موتور بازار فرمولش را ثبت نمی‌کرد، پس صفحه با خطای جاوااسکریپت خالی می‌شد. و برچسبِ «نوع اعتبار» روی خودِ نتیجه نبود، پس نشانِ کنارِ عدد می‌افتاد. هر دو برای ابزارهای قیمت روز رخ می‌داد.
برای عددِ شما: ممکن است عددِ شما تغییر کرده باشد.
- افزوده شد۸ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۰۹/۳۰
نسخهٔ موتور کنارِ نتیجه اضافه شد
هر نتیجه حالا شمارهٔ نسخه و نوع اعتبار خودش را دارد. پیدا شدنش از یک قابلیت تازه بود: ابزارهای سناریوی کاربر نسخه نداشتند و هیچ آزمونی هم متوجه نبود، چون فقط نوعِ داده بررسی می‌شد نه وجودِ فیلد در آبجکت.
برای عددِ شما: چیزی تغییر نکرده که بخواهید دوباره حساب کنید.
مثال — حقوق سالانهٔ ۱٫۲ میلیارد تومان در سال ۱۴۰۵
روش پلکانی را نشان میدهد. اعداد سال ۱۴۰۵ و برای مشمول بیمه هستند. — این اعداد از اجرای موتور به‌دست نیامده‌اند، چون ابزار در وضعیت مسدود است.
ورودی‌های این مثال
- درآمد سالانه
- ۱٬۲۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- سال مالی
- ۱۴۰۵
نتیجه
- پلکان ۱۰٪ (۴۸۰ تا ۹۶۰ میلیون)
- ۴۸٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- پلکان ۱۵٪ (۹۶۰ تا ۱٬۲۰۰ میلیون)
- ۳۶٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- مالیات
- ۸۴٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
نکات مهم و محدودیت‌هاچه چیزهایی را این ابزار پوشش نمی‌دهد
نکات مهم
- مالیات روی درآمد **سالانه** محاسبه میشود، نه ماهانه. اگر حقوق ماهانه را وارد کنید، حتماً در سال ۱۲ ضرب کنید.
- کف پلکان اول همان رقم معافیت است، پس معافیت دوباره کسر نمی‌شود. اگر معافیت را دوباره کم کنید، مالیات دو برابرِ کسری میشود.
- حقوق معاف (مثل حق اولاد یا کمکهزینهٔ ازدواج) در درآمد مشمول کسر میشود ولی در این ابزار وارد نمی‌کنید. اگر این‌ها را دارید، درآمد را کاهش دهید.
- برای مشمولان بیمه، نرخ حق بیمهٔ کارگر جداگانه از حقوق کسر میشود و موضوع این ابزار نیست.
محدودیت‌های این ابزار
مواردی که این محاسبه‌گر پوشش نمی‌دهد و باید جداگانه بررسی شوند.
- مابهالتفاوت مالیاتی حقوق پایهٔ کارگران (بخشنامهٔ حداقل دستمزد) در این محاسبه نیست.
- مزایای غیرنقدی و اقلام معاف به‌صورت خودکار کسر نمیشوند.
- سقف تأمین اجتماعی روی درآمد حقوق بیشتر اثر می‌گذارد، ولی در این محاسبه اعمال نشده است.
- محاسبه بر پایهٔ درآمد ابرازی است؛ اگر درآمد واقعی کمتر باشد، مالیات کمتر میشود.
وضعیت قانونی و منابعنرخ از کجا آمده و چه کسی آخرین بار بازبینی کرده
وضعیت قانونی و مبنای محاسبه
نتایج این سامانه بر اساس قوانین، نرخ‌ها و داده‌های موجود در زمان محاسبه ارائه میشوند. در موارد وابسته به شرایط فردی، بخشنامه‌های خاص، نرخ شرکت‌های بیمه یا شهرداری‌ها و تغییرات قانونی، نتیجه می‌تواند با مبلغ نهایی متفاوت باشد. برای تصمیم‌های حقوقی، مالیاتی یا مالی مهم، منبع رسمی و شرایط پروندهٔ خود را بررسی کنید.
- مبنای محاسبه
- پلکان نرخ مالیات بر درآمد حقوق، سقف معافیت مالیاتی سالانه حقوق
- سال مبنا
- ۱۴۰۵
- انتشار محتوای این ابزار
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- آخرین بازبینی منبع قانونی
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- نسخهٔ موتور
- v1.0.0
منبع و وضعیت قوانین
هر عددی که در این ابزار استفاده شده، از یکی از این منابع آمده است. تاریخ بازبینی نشان میدهد چه زمانی آخرین بار متن منبع خوانده شده.
قانون بودجه سال ۱۴۰۵ کل کشور
قانون مصوب- قانون:
- قانون بودجه سال ۱۴۰۵ کل کشور
- ماده:
- ماده واحده و تبصره‌ها
- آخرین بررسی:
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- وضعیت:
- مردود — مبنای محاسبه نیست
- سپری‌شده از بازبینی:
- ۴ روز
این منبع بررسی شد و مبنای قابل اتکایی نبود.
مصوب ۱۴۰۴/۱۲/۲۵ مجلس شورای اسلامی؛ تأیید شورای نگهبان و ابلاغ.
مشاهدهٔ منبع رسمیسازمان امور مالیاتی کشور
مرجع رسمی- آخرین بررسی:
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- وضعیت:
- تأییدشده
- سپری‌شده از بازبینی:
- ۴ روز
این منبع در بازهٔ اعتبار خود و در بازهٔ بازبینی تعریف‌شده برای سایت است.
مشاهدهٔ منبع رسمیقانون مالیات‌های مستقیم — ماده ۸۴ (سقف معافیت حقوق)
منبع حقوقی معتبر- قانون:
- قانون مالیات‌های مستقیم
- ماده:
- ماده ۸۴
- آخرین بررسی:
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- وضعیت:
- تأییدشده
- سپری‌شده از بازبینی:
- ۴ روز
این منبع در بازهٔ اعتبار خود و در بازهٔ بازبینی تعریف‌شده برای سایت است.
رقم سقف معافیت را قانون بودجه هر سال تعیین میکند، نه این ماده.
مشاهدهٔ منبع رسمی
واژه‌نامه
اصطلاح‌هایی که در این ابزار به کار می‌روند، با تعریف کوتاه و ارجاع به مادهٔ قانون.
- درآمد مشمول مالیات حقوقمادهٔ ۸۲ قانون مالیات‌های مستقیم
- حقوق و مزایای مستمر و غیرنستمر پیش از کسر کسور و پس از کسر معافیت‌های قانونی.
- سقف معافیتمادهٔ ۸۴ قانون مالیات‌های مستقیم و قانون بودجه سال ۱۴۰۵
- رقمی که درآمد حقوق تا آن حد از مالیات معاف است و هم‌زمان کف پلکان اول محسوب میشود.
- مابهالتفاوت مالیاتیبخشنامهٔ حداقل دستمزد سازمان امور مالیاتی
- روشی که حقوق کارگران مشمول بخشنامهٔ حداقل دستمزد را از پلکان اصلی جدا میکند و مالیات متفاوتی بر آن می‌بندد.
سوالات متداول
معافیت مالیاتی حقوق سال ۱۴۰۵ چقدر است؟
در سال ۱۴۰۵ معافیت درآمد حقوق ۴۸۰ میلیون تومان در سال است. این رقم یعنی درآمد سالانهٔ تا این مقدار اصلاً مشمول مالیات نیست. رقم هر سال با قانون بودجه تغییر میکند، پس سال مالی را در فرم انتخاب کنید.
چرا مالیات حقوقم کمتر از چیزی است که فکر میکردم؟
چون مالیات پلکانی است. بخش بزرگی از درآمد شما در پلکانهای پایین با نرخ ۱۰ تا ۱۵ درصد حساب میشود و نرخ ۲۵ یا ۳۰ درصد فقط برای مابهالتفاوت بالای ۱٫۲۸ میلیارد تومان است. ضرب کل درآمد در نرخ آخر، عددی میدهد که خیلی بزرگتر از واقعیت است.
آیا باید حقوق ماهانه را وارد کنم یا سالانه؟
این ابزار برای درآمد سالانه است. اگر حقوق ماهانه را دارید، آن را در ۱۲ ضرب کنید. اگر درآمد شما ثابت نیست، میانگین سالانه را حساب و همان را وارد کنید.
مزایای معاف در این محاسبه کسر میشوند؟
خودکار کسر نمیشوند. اگر حق اولاد، کمکهزینهٔ ازدواج یا سایر اقلام معاف دارید، باید درآمد را به اندازهٔ همانها کاهش دهید و عدد کاهشیافته را وارد کنید.
حقوق پایهٔ کارگران هم با همین پلکان حساب میشود؟
خیر. حقوق پایهٔ کارگران مشمول بخشنامهٔ حداقل دستمزد است که مابهالتفاوت مالیاتی جداگانه‌ای برایش تعیین میشود. این ابزار برای مشمولان بیمهٔ تأمین اجتماعی است که کل درآمدشان از پلکان عبور میکند.
حق بیمهٔ تأمین اجتماعی در این عدد هست؟
خیر. حق بیمهٔ کارگر جداگانه از حقوق کسر میشود و موضوع این ابزار نیست. این ابزار فقط مالیات بر درآمد را حساب میکند، نه کسورات بیمه را.