محاسبه‌گر مالیات اجاره ۱۴۰۵
مالیات درآمد اجاره را با کسر ۲۵ درصد اجاره‌بها و معافیت سالانه، سپس پلکان ۱۵ تا ۲۵ درصد مادهٔ ۵۴ قانون مالیات‌های مستقیم محاسبه کنید.
مالیات اجاره چقدر است؟
از اجاره‌بهای سالانه ابتدا ۲۵ درصد کسر میشود، چون قانون معافیت اجاره را ۲۵ درصد در نظر گرفته است. سپس معافیت سالانهٔ ۲۸۰ میلیون تومان کسر میشود و باقی‌مانده با پلکان ۱۵، ۲۰ و ۲۵ درصد مالیات می‌گیرد. یعنی مالیات عملاً روی حدود ۷۵ درصد اجاره‌بها و پس از کسر معافیت محاسبه میشود.
محاسبهٔ عددی هنوز غیرفعال است
برای محاسبه‌گر مالیات اجاره منبع رسمی معتبر تأیید نشده است.
چرا عدد نمی‌دهد
محاسبهٔ عددی غیرفعال است: rental-tax-1405 — پلکان و معفیت فقط از shenasname/edalatsara
چه سندی برای فعال‌سازی لازم است
- متن جاری و رسمی «rental-tax-1405» — با تاریخ اجرا و شمارهٔ ابلاغ — تا نرخ‌های این ابزار قابل استناد شوند
«سرنخ» یعنی موضوع پیدا شده ولی متن جاری و تاریخ اجرایش نه. تا وقتی متن جاری در دست نباشد، مبنای عدد قرار نمی‌گیرد.
چه محاسبه‌ای انجام می‌شد
ریاضیات مسئله روشن است؛ آنچه کم است دادهٔ قانونی یا رسمی است. به همین دلیل صفحه منتشر شده ولی عدد ندارد.
اگر سند معتبری برای این موضوع دارید — متن قانون، جدول نرخ مصوب، یا بخشنامهٔ معتبر — همان را برای ما بفرستید. اگر درست باشد، مبنای فعال‌سازی این ابزار میشود.
گزارش منبع یا گزارش اشکال این ابزارتوضیح کامل و روش محاسبهچرا این عدد به دست آمد — از تعریف مالیات تا فرمول
این ابزار دقیقاً چه می‌کند؟
اگر خانه اجاره کرده‌اید یا ملکی اجاره داده‌اید، بخشی از اجاره‌بها بابت هزینههایی که بر عهدهٔ موجر است معاف است و قانون این را با یک درصد ثابت بیان می‌کند: ۲۵ درصد. این عدد درصدی از خودِ اجاره‌بهاست، نه مبلغی ثابت و نه نسبتی از هزینههای واقعی. پس اگر اجاره‌بهای سالانه‌تان ۶۰۰ میلیون تومان باشد، ۴۵۰ میلیون مبنای مالیات است. روی این مبلغ ابتدا معافیت سالانه کسر میشود و آنچه باقی می‌ماند با سه پلکان ۱۵، ۲۰ و ۲۵ درصد مالیات می‌گیرد. ترتیب این سه مرحله مهم است و اگر جابه‌جا شود عدد تغییر می‌کند. یک محدودیت مهم که باید از ابتدا بدانید: این ابزار **رهن را نمیپذیرد**. نرخ قانونی و مصوبی برای تبدیل مبلغ رهن به اجارهٔ معادل وجود ندارد و نرخ‌های بازار بین مستأجر و موجر توافقی است. اگر قرارداد شما رهن دارد، اجارهٔ معادل آن را خودتان حساب کنید و اینجا وارد کنید. نرخ رایج بازار سالانه حدود ۲۰ درصد مبلغ رهن است، ولی این نرخ قانون نیست و اگر در این ابزار به‌عنوان نرخ رسمی نوشته می‌شد، خلاف اصل پروژه بود که هر عدد قانونی باید منبع داشته باشد.
فرمول محاسبه چگونه کار می‌کند؟
هر محاسبه‌گر در این سایت از سه لایه تشکیل شده است: نرمال‌سازی ورودی، اعتبارسنجی سه‌مرحله‌ای، و موتور محاسبه با دقت اعشاری بالا. موتور هر عدد را با دقت کامل نگه می‌دارد و گرد کردن فقط در لحظهٔ نمایش انجام میشود؛ برای همین نتیجه با تغییر اندک ورودی، جهش ناگهانی ندارد.
اگر نرخ این ابزار قانونی باشد، نرخ از کاتالوگ قواعد خوانده میشود که هر ورودی‌اش نام منبع، شمارهٔ ماده و تاریخ بازبینی دارد. اگر نرخ در منبع رسمی تأیید نشده باشد، ابزار عدد حدسی نمی‌سازد و به‌جای آن برچسب «تقریبی» و امکان ورود دستی نرخ را نشان می‌دهد.
فرمول با اعداد خودتان
روش محاسبه، گام‌به‌گام
اجاره‌بهای سالانه از ورودی خوانده میشود؛ نباید منفی باشد.
۲۵ درصد از اجاره‌بها کسر میشود. این درصد در `deductiblePercent` قابل تغییر است تا با تغییر قانون از نیاز به بازنویسی موتور جلوگیری شود.
معافیت سالانهٔ اجاره از باقی‌مانده کسر میشود؛ اگر کل درآمد کمتر از معافیت باشد، مبنا صفر میشود نه منفی.
باقی‌مانده با سه پلکان ۱۵، ۲۰ و ۲۵ درصد حساب میشود و هر پلکان فقط حاشیهٔ خودش را می‌گیرد.
مالیات پلکان‌ها جمع میشود و تفکیک در جدول نتیجه میآید.
اگر نرخ دستی وارد شده باشد، پلکان کنار می‌رود و نتیجه تقریبی علامت می‌خورد.
تاریخچهٔ این ابزار
نسخهٔ فعلی: 1.0.0
اگر عددی از این ابزار ذخیره کرده‌اید، این فهرست می‌گوید از آن موقع چه چیزی تغییر کرده — و آیا عددِ شما هنوز همان است یا نه.
۵ تغییر ثبت‌شده
- تغییر در نمایش۱۰ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۱۰/۰۲
مثالِ صفحه از خودِ موتور ساخته میشود
اعدادِ بخش «مثال» دستی نوشته شده بودند و هیچ‌چیز تضمین نمی‌کرد با موتور بخوانند — می‌توانستند کهنه شوند و صفحه عددی نشان دهند که ابزار دیگر نمی‌دهد. حالا هر دو از یک اجرای واقعی می‌آیند، پس نمی‌توانند اختلاف داشته باشند.
برای عددِ شما: عدد همان است؛ فقط صفحه یا توضیحش عوض شده.
- تغییر در نمایش۱۰ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۱۰/۰۲
فرض‌ها به نتیجهٔ ابزارهای قیمت روز اضافه شد
نتیجهٔ این ابزارها بخش «محاسبه بر چه فرضی» خالی داشت: کاربر قیمت را می‌دید و نمی‌دانست لحظه‌ای است، کهنه است، یا خودش واردش کرده. برای ابزار قیمتِ روز این فقط ظاهر نبود.
برای عددِ شما: عدد همان است؛ فقط صفحه یا توضیحش عوض شده.
- رفع اشکال۸ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۰۹/۳۰
۲۳ ابزار در مرورگر اصلاً محاسبه نمی‌شدند
شمارِ ابزارهای متصل به موتور دستی نگه داشته می‌شد و ۲۳ ابزارِ اصلی در آن نبودند. نتیجه: فرم پر می‌شد ولی هیچ عددی ظاهر نمی‌شد — در حالی که API درست جواب می‌داد و همهٔ تست‌ها سبز بودند. بارگذارِ موتور حالا از فایل‌های تعریف ساخته میشود و آزمون‌ها جلوی برگشتش را می‌گیرند.
برای عددِ شما: ممکن است عددِ شما تغییر کرده باشد.
- رفع اشکال۸ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۰۹/۳۰
ابزارهای بازار هنگام محاسبه در مرورگر می‌افتادند
موتور بازار فرمولش را ثبت نمی‌کرد، پس صفحه با خطای جاوااسکریپت خالی می‌شد. و برچسبِ «نوع اعتبار» روی خودِ نتیجه نبود، پس نشانِ کنارِ عدد می‌افتاد. هر دو برای ابزارهای قیمت روز رخ می‌داد.
برای عددِ شما: ممکن است عددِ شما تغییر کرده باشد.
- افزوده شد۸ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۰۹/۳۰
نسخهٔ موتور کنارِ نتیجه اضافه شد
هر نتیجه حالا شمارهٔ نسخه و نوع اعتبار خودش را دارد. پیدا شدنش از یک قابلیت تازه بود: ابزارهای سناریوی کاربر نسخه نداشتند و هیچ آزمونی هم متوجه نبود، چون فقط نوعِ داده بررسی می‌شد نه وجودِ فیلد در آبجکت.
برای عددِ شما: چیزی تغییر نکرده که بخواهید دوباره حساب کنید.
مثال — اجاره‌بهای سالانهٔ ۶۰۰ میلیون تومان در سال ۱۴۰۵
هر سه مرحلهٔ کسر ۲۵٪، معافیت و پلکان را نشان می‌دهد. — این اعداد از اجرای موتور به‌دست نیامده‌اند، چون ابزار در وضعیت مسدود است.
ورودی‌های این مثال
- اجاره‌بهای سالانه
- ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- درصد کسرشونده
- ۲۵٪
نتیجه
- پس از کسر ۲۵٪
- ۴۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- پس از کسر معافیت ۲۸۰ میلیون
- ۱۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- مالیات (۱۷۰ میلیون × ۱۵٪)
- ۲۵٬۵۰۰٬۰۰۰ تومان
نکات مهم و محدودیت‌هاچه چیزهایی را این ابزار پوشش نمی‌دهد
نکات مهم
- درصد کسرشونده در تنظیمات پیشرفته قابل تغییر است. اگر قانون در سالی آن را عوض کند، عدد را همان‌جا اصلاح کنید.
- ترتیب کسرها مهم است: اول ۲۵ درصد، بعد معافیت. اگر معافیت اول کسر شود، نتیجه فرق می‌کند.
- مبلغ رهن در این ابزار پذیرفته نمیشود، چون نرخ قانونی برای تبدیل آن به اجاره وجود ندارد.
- اگر بیش از یک ملک اجاره داده‌اید، درآمد همه را جمع کنید و یک‌جا وارد کنید، چون معافیت فقط یکبار اعمال میشود.
محدودیت‌های این ابزار
مواردی که این محاسبه‌گر پوشش نمی‌دهد و باید جداگانه بررسی شوند.
- مبلغ رهن و قراردادهای رهنی پوشش داده نمیشود.
- اجارهٔ غیرنقدی و مزایای جانبی قرارداد در محاسبه نیستند.
- دورهٔ تملک و تاریخ قرارداد می‌تواند در تشخیص سال مالی مؤثر باشد و این ابزار آن را در نظر نمی‌گیرد.
- این ابزار مالیات محاسبه‌شده در اظهارنامهٔ سالانه را پیش‌بینی می‌کند، نه صورتحساب پرداختی.
وضعیت قانونی و منابعنرخ از کجا آمده و چه کسی آخرین بار بازبینی کرده
وضعیت قانونی و مبنای محاسبه
نتایج این سامانه بر اساس قوانین، نرخ‌ها و داده‌های موجود در زمان محاسبه ارائه می‌شوند. در موارد وابسته به شرایط فردی، بخشنامه‌های خاص، نرخ شرکت‌های بیمه یا شهرداری‌ها و تغییرات قانونی، نتیجه می‌تواند با مبلغ نهایی متفاوت باشد. برای تصمیم‌های حقوقی، مالیاتی یا مالی مهم، منبع رسمی و شرایط پروندهٔ خود را بررسی کنید.
- مبنای محاسبه
- پلکان نرخ مالیات اشخاص حقیقی، معافیت سالانه درآمد اجاره، سهم هزینههای قابل کسر از اجاره
- سال مبنا
- ۱۴۰۵
- انتشار محتوای این ابزار
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- آخرین بازبینی منبع قانونی
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- نسخهٔ موتور
- v1.0.0
منبع و وضعیت قوانین
هر عددی که در این ابزار استفاده شده، از یکی از این منابع آمده است. تاریخ بازبینی نشان می‌دهد چه زمانی آخرین بار متن منبع خوانده شده.
سازمان امور مالیاتی کشور
مرجع رسمی- آخرین بررسی:
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- وضعیت:
- تأییدشده
- سپری‌شده از بازبینی:
- ۴ روز
این منبع در بازهٔ اعتبار خود و در بازهٔ بازبینی تعریف‌شده برای سایت است.
مشاهدهٔ منبع رسمیقانون مالیات‌های مستقیم — ماده ۵۴ (درآمد اجاره)
منبع حقوقی معتبر- قانون:
- قانون مالیات‌های مستقیم مصوب ۱۳۶۶
- ماده:
- ماده ۵۴
- آخرین بررسی:
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- وضعیت:
- تأییدشده
- سپری‌شده از بازبینی:
- ۴ روز
این منبع در بازهٔ اعتبار خود و در بازهٔ بازبینی تعریف‌شده برای سایت است.
مشاهدهٔ منبع رسمی
واژه‌نامه
اصطلاح‌هایی که در این ابزار به کار می‌روند، با تعریف کوتاه و ارجاع به مادهٔ قانون.
- اجاره‌بهامادهٔ ۵۴ قانون مالیات‌های مستقیم
- مبلغی که مستأجر بابت استفاده از ملک به موجر می‌پردازد، به‌صورت نقدی یا از طریق بانک.
- معافیت اجارهمادهٔ ۵۷ قانون مالیات‌های مستقیم
- درصدی از اجاره‌بها که به‌عنوان هزینههای موجر از درآمد مشمول مالیات کسر میشود.
- درآمد اجارهمادهٔ ۵۴ قانون مالیات‌های مستقیم
- وجهی که مستأجر بابت سالانهٔ تملک یا استفاده از اجاره به موجر می‌پردازد.
سوالات متداول
چرا ۲۵ درصد از اجاره کسر میشود؟
این درصد از خود قانون میآید و بابت هزینههایی است که بر عهدهٔ موجر است و برای مستأجر هزینهٔ محسوب نمیشود. عدد ثابتی است و درصدی از هزینههای واقعی شما نیست.
معافیت مالیاتی اجاره سال ۱۴۰۵ چقدر است؟
معافیت درآمد اجاره در سال ۱۴۰۵ برابر ۲۸۰ میلیون تومان در سال است. این معافیت بعد از کسر ۲۵ درصد اعمال میشود، نه قبل از آن.
برای رهن چه کار کنم؟
این ابزار رهن نمیپذیرد چون نرخ قانونی برای تبدیل رهن به اجاره وجود ندارد. نرخ رایج بازار حدود ۲۰ درصد مبلغ رهن در سال است ولی توافقی است نه قانونی. اجارهٔ معادل را خودتان حساب کنید و اینجا وارد کنید.
دو تا خانه اجاره دادهام، معافیت را دوباره میگیرم؟
نه. معافیت سالانه یکبار اعمال میشود، پس درآمد هر دو ملک را جمع کنید و یک عدد وارد کنید. اگر جدا وارد کنید، معافیت را دوبار از هر کدام کم میکنید و عدد اشتباه میگیرید.
پلکان مالیاتی اجاره چگونه است؟
سه پلکان ۱۵، ۲۰ و ۲۵ درصد روی درآمد پس از کسر معافیت اعمال میشود. یعنی هر بخش از درآمد با نرخ خودش حساب میشود و کل درآمد در نرخ ۲۵ درصد ضرب نمیشود.
این ابزار مالیات را کی باید پرداخت کنم؟
این ابزار برآورد مالیات سالانهٔ درآمد اجاره است. صورتحساب و سررسید پرداخت را سازمان امور مالیاتی تعیین می‌کند و بسته به وضعیت پرونده‌تان می‌تواند متفاوت باشد.