محاسبه‌گر مالیات خودرو و ملک گران ۱۴۰۵
مالیات انتقال ملک و خودروی گران‌قیمت را با آستانه و نرخ هر سال محاسبه کنید؛ مازاد بر آستانه مشمول است، نه کل ارزش.
مالیات خودرو و ملک گران چقدر است؟
در سال ۱۴۰۵، ملک مسکونی بالای ۵۰ میلیارد تومان با نرخ ۰٫۲ درصد مشمول است و ملک تجاری بالای ۷۵ میلیارد. خودرو بالای آستانهٔ مقرر با نرخ ۱ درصد. نکتهٔ مهم این است که مالیات روی **مازاد بر آستانه** اعمال میشود، نه روی کل ارزش دارایی.
محاسبهٔ عددی هنوز غیرفعال است
برای محاسبه‌گر مالیات خودرو و ملک گران منبع رسمی معتبر تأیید نشده است.
چرا عدد نمی‌دهد
محاسبهٔ عددی غیرفعال است: luxury-assets-1405 — آستانه و نرخ فقط از shenasname
چه سندی برای فعال‌سازی لازم است
- متن جاری و رسمی «luxury-assets-1405» — با تاریخ اجرا و شمارهٔ ابلاغ — تا نرخ‌های این ابزار قابل استناد شوند
«سرنخ» یعنی موضوع پیدا شده ولی متن جاری و تاریخ اجرایش نه. تا وقتی متن جاری در دست نباشد، مبنای عدد قرار نمیگیرد.
چه محاسبه‌ای انجام می‌شد
ریاضیات مسئله روشن است؛ آنچه کم است دادهٔ قانونی یا رسمی است. به همین دلیل صفحه منتشر شده ولی عدد ندارد.
اگر سند معتبری برای این موضوع دارید — متن قانون، جدول نرخ مصوب، یا بخشنامهٔ معتبر — همان را برای ما بفرستید. اگر درست باشد، مبنای فعال‌سازی این ابزار میشود.
گزارش منبع یا گزارش اشکال این ابزارتوضیح کامل و روش محاسبهچرا این عدد به دست آمد — از تعریف مالیات تا فرمول
این ابزار دقیقاً چه می‌کند؟
قانون بودجه برای انتقال خودرو و ملک گران‌قیمت مالیات می‌گذارد و این ابزار همان را حساب می‌کند. سه چیز را باید بدانید. اول اینکه این مالیات **یک‌بار هنگام انتقال** گرفته میشود، نه هر سال. اگر خانه‌ای گران دارید و نگهش می‌دارید، سالانه از شما این مالیات را نمیگیرد. دوم اینکه مالیات روی **مازاد بر آستانه** اعمال میشود نه روی کل ارزش. این تفاوت بزرگی است: خانه‌ای به ارزش ۶۰ میلیارد، فقط ۱۰ میلیارد آن مشمول میشود. سوم اینکه نرخ خودرو پنج برابر نرخ ملک است — برای ملک ۰٫۲ درصد و برای خودرو ۱ درصد. اگر این دو را با هم اشتباه بگیرید، عددتان پنج برابر یا یک‌پنجم واقعیت میشود. یک نکتهٔ مهم دربارهٔ خودرو: **آستانهٔ مالیاتی خودرو برای سال ۱۴۰۵ در منبع رسمی قابل استنادی که ما بتوانیم به آن ارجاع دهیم پیدا نشد.** تنها آستانهٔ ثبت‌شده، رقم سال ۱۴۰۴ است. به همین دلیل اگر «خودرو» را انتخاب کنید، ابزار از شما آستانه را می‌پرسد و بدون آن عددی نشان نمی‌دهد. این تصمیم عمدی است: به‌کار بردن آستانهٔ سال ۱۴۰۴ برای سال ۱۴۰۴ یعنی ساختن عدد قانونی بدون منبع، و در این سایت هر عدد قانونی باید سند داشته باشد. نرخ خودرو (۱ درصد) برای ۱۴۰۵ ثبت شده و معتبر است؛ فقط آستانه کم است. یک هشدار دیگر هم هست: سازمان امور مالیاتی ارزش روز را خودش تعیین می‌کند و در بسیاری از پرونده‌ها با قیمت معامله فرق دارد.
فرمول محاسبه چگونه کار می‌کند؟
هر محاسبه‌گر در این سایت از سه لایه تشکیل شده است: نرمال‌سازی ورودی، اعتبارسنجی سه‌مرحله‌ای، و موتور محاسبه با دقت اعشاری بالا. موتور هر عدد را با دقت کامل نگه می‌دارد و گرد کردن فقط در لحظهٔ نمایش انجام میشود؛ برای همین نتیجه با تغییر اندک ورودی، جهش ناگهانی ندارد.
اگر نرخ این ابزار قانونی باشد، نرخ از کاتالوگ قواعد خوانده میشود که هر ورودی‌اش نام منبع، شمارهٔ ماده و تاریخ بازبینی دارد. اگر نرخ در منبع رسمی تأیید نشده باشد، ابزار عدد حدسی نمی‌سازد و به‌جای آن برچسب «تقریبی» و امکان ورود دستی نرخ را نشان میدهد.
فرمول با اعداد خودتان
روش محاسبه، گام‌به‌گام
نوع دارایی انتخاب میشود: ملک یا خودرو.
ارزش روز دارایی خوانده و اعتبارسنجی میشود؛ باید بیشتر از صفر باشد.
آستانهٔ مربوط به همان نوع دارایی و سال انتخابی از قاعده خوانده میشود.
فقط مازاد ارزش بر آستانه به‌عنوان مبلغ مشمول در نظر گرفته میشود.
مبلغ مشمول در نرخ همان نوع دارایی ضرب میشود.
اگر ارزش زیر آستانه باشد، مبلغ مشمول صفر است و ابزار صریحاً میگوید مشمول نیست — نه اینکه نرخ صفر باشد.
اگر نرخ دستی وارد شده باشد، نتیجه تقریبی علامت می‌خورد.
تاریخچهٔ این ابزار
نسخهٔ فعلی: 1.0.0
اگر عددی از این ابزار ذخیره کرده‌اید، این فهرست میگوید از آن موقع چه چیزی تغییر کرده — و آیا عددِ شما هنوز همان است یا نه.
۵ تغییر ثبت‌شده
- تغییر در نمایش۱۰ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۱۰/۰۲
مثالِ صفحه از خودِ موتور ساخته میشود
اعدادِ بخش «مثال» دستی نوشته شده بودند و هیچ‌چیز تضمین نمی‌کرد با موتور بخوانند — می‌توانستند کهنه شوند و صفحه عددی نشان دهند که ابزار دیگر نمی‌دهد. حالا هر دو از یک اجرای واقعی می‌آیند، پس نمی‌توانند اختلاف داشته باشند.
برای عددِ شما: عدد همان است؛ فقط صفحه یا توضیحش عوض شده.
- تغییر در نمایش۱۰ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۱۰/۰۲
فرض‌ها به نتیجهٔ ابزارهای قیمت روز اضافه شد
نتیجهٔ این ابزارها بخش «محاسبه بر چه فرضی» خالی داشت: کاربر قیمت را می‌دید و نمی‌دانست لحظه‌ای است، کهنه است، یا خودش واردش کرده. برای ابزار قیمتِ روز این فقط ظاهر نبود.
برای عددِ شما: عدد همان است؛ فقط صفحه یا توضیحش عوض شده.
- رفع اشکال۸ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۰۹/۳۰
۲۳ ابزار در مرورگر اصلاً محاسبه نمی‌شدند
شمارِ ابزارهای متصل به موتور دستی نگه داشته می‌شد و ۲۳ ابزارِ اصلی در آن نبودند. نتیجه: فرم پر می‌شد ولی هیچ عددی ظاهر نمی‌شد — در حالی که API درست جواب می‌داد و همهٔ تست‌ها سبز بودند. بارگذارِ موتور حالا از فایل‌های تعریف ساخته میشود و آزمون‌ها جلوی برگشتش را می‌گیرند.
برای عددِ شما: ممکن است عددِ شما تغییر کرده باشد.
- رفع اشکال۸ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۰۹/۳۰
ابزارهای بازار هنگام محاسبه در مرورگر می‌افتادند
موتور بازار فرمولش را ثبت نمی‌کرد، پس صفحه با خطای جاوااسکریپت خالی می‌شد. و برچسبِ «نوع اعتبار» روی خودِ نتیجه نبود، پس نشانِ کنارِ عدد می‌افتاد. هر دو برای ابزارهای قیمت روز رخ می‌داد.
برای عددِ شما: ممکن است عددِ شما تغییر کرده باشد.
- افزوده شد۸ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۰۹/۳۰
نسخهٔ موتور کنارِ نتیجه اضافه شد
هر نتیجه حالا شمارهٔ نسخه و نوع اعتبار خودش را دارد. پیدا شدنش از یک قابلیت تازه بود: ابزارهای سناریوی کاربر نسخه نداشتند و هیچ آزمونی هم متوجه نبود، چون فقط نوعِ داده بررسی می‌شد نه وجودِ فیلد در آبجکت.
برای عددِ شما: چیزی تغییر نکرده که بخواهید دوباره حساب کنید.
مثال — ملک مسکونی به ارزش ۸۰ میلیارد تومان
مازاد بر آستانه، نه کل ارزش. — این اعداد از اجرای موتور به‌دست نیامده‌اند، چون ابزار در وضعیت مسدود است.
ورودی‌های این مثال
- نوع
- ملک
- ارزش روز
- ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
نتیجه
- مازاد بر آستانهٔ ۵۰ میلیارد
- ۳۰٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- مالیات (۰٫۲٪)
- ۶۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
نکات مهم و محدودیت‌هاچه چیزهایی را این ابزار پوشش نمی‌دهد
نکات مهم
- این مالیات یک‌بار هنگام انتقال است، نه سالانه.
- مالیات روی مازاد بر آستانه است، نه کل ارزش.
- نرخ خودرو پنج برابر نرخ ملک است. این دو را قاطی نکنید.
- ارزش روز را سازمان امور مالیاتی خودش تعیین می‌کند و ممکن است با قیمت معامله فرق کند.
- برای ملک تجاری آستانه بالاتر از مسکونی است، حتی با نرخ یکسان.
محدودیت‌های این ابزار
مواردی که این محاسبه‌گر پوشش نمی‌دهد و باید جداگانه بررسی شوند.
- ارزش رسمی سازمان امور مالیاتی با عدد واردشده فرق می‌کند و ممکن است مالیات بیشتری تعلق بگیرد.
- این ابزار مالیات انتقال را حساب می‌کند، نه مالیات‌های دیگری که ممکن است هنگام انتقال تعلق بگیرد.
- آستانه و نرخ هر سال با قانون بودجه تغییر می‌کنند.
وضعیت قانونی و منابعنرخ از کجا آمده و چه کسی آخرین بار بازبینی کرده
وضعیت قانونی و مبنای محاسبه
نتایج این سامانه بر اساس قوانین، نرخ‌ها و داده‌های موجود در زمان محاسبه ارائه می‌شوند. در موارد وابسته به شرایط فردی، بخشنامه‌های خاص، نرخ شرکت‌های بیمه یا شهرداری‌ها و تغییرات قانونی، نتیجه می‌تواند با مبلغ نهایی متفاوت باشد. برای تصمیم‌های حقوقی، مالیاتی یا مالی مهم، منبع رسمی و شرایط پروندهٔ خود را بررسی کنید.
- مبنای محاسبه
- نرخ مالیات خودروی گران‌قیمت، سقف قیمت خودروی مشمول مالیات، نرخ مالیات ملک گران‌قیمت، سقف ارزش ملک مسکونی، سقف ارزش ملک تجاری
- سال مبنا
- ۱۴۰۵
- انتشار محتوای این ابزار
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- آخرین بازبینی منبع قانونی
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- نسخهٔ موتور
- v1.0.0
منبع و وضعیت قوانین
هر عددی که در این ابزار استفاده شده، از یکی از این منابع آمده است. تاریخ بازبینی نشان میدهد چه زمانی آخرین بار متن منبع خوانده شده.
قانون بودجه سال ۱۴۰۵ کل کشور
قانون مصوب- قانون:
- قانون بودجه سال ۱۴۰۵ کل کشور
- ماده:
- ماده واحده و تبصره‌ها
- آخرین بررسی:
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- وضعیت:
- مردود — مبنای محاسبه نیست
- سپری‌شده از بازبینی:
- ۴ روز
این منبع بررسی شد و مبنای قابل اتکایی نبود.
مصوب ۱۴۰۴/۱۲/۲۵ مجلس شورای اسلامی؛ تأیید شورای نگهبان و ابلاغ.
مشاهدهٔ منبع رسمیقانون بودجه سال ۱۴۰۴ کل کشور
قانون مصوب- قانون:
- قانون بودجه سال ۱۴۰۴ کل کشور
- ماده:
- بندهای «خ»، «ز» و «ث» تبصره (۱) ماده واحده
- آخرین بررسی:
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- وضعیت:
- مردود — مبنای محاسبه نیست
- سپری‌شده از بازبینی:
- ۴ روز
این منبع بررسی شد و مبنای قابل اتکایی نبود.
متن کامل قانون در پایگاه مرکز پژوهش‌های مجلس شورای اسلامی.
مشاهدهٔ منبع رسمیسازمان امور مالیاتی کشور
مرجع رسمی- آخرین بررسی:
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- وضعیت:
- تأییدشده
- سپری‌شده از بازبینی:
- ۴ روز
این منبع در بازهٔ اعتبار خود و در بازهٔ بازبینی تعریف‌شده برای سایت است.
مشاهدهٔ منبع رسمی
واژه‌نامه
اصطلاح‌هایی که در این ابزار به کار می‌روند، با تعریف کوتاه و ارجاع به مادهٔ قانون.
- آستانهٔ مالیاتقانون بودجه سال ۱۴۰۵
- ارزشی که دارایی تا آن حد از مالیات انتقال معاف است و فقط مازاد بر آن مشمول میشود.
- ارزش روزمادهٔ ۱۳۴ و ۱۳۴Bis قانون مالیات‌های مستقیم
- ارزش دارایی در تاریخ انتقال، که مبنای مالیات است و لزوماً با قیمت معامله برابر نیست.
سوالات متداول
مالیات روی کل ارزش ملک است یا مازاد بر آستانه؟
فقط مازاد بر آستانه. برای ملک مسکونی با آستانهٔ ۵۰ میلیارد، خانه‌ای به ارزش ۸۰ میلیارد فقط ۳۰ میلیارد آن مشمول میشود و بقیه معاف می‌ماند.
نرخ مالیات خودرو و ملک چقدر فرق دارد؟
نرخ خودرو ۱ درصد و نرخ ملک ۰٫۲ درصد است؛ یعنی نرخ خودرو پنج برابر ملک است. اگر این دو را جابه‌جا وارد کنید، عددتان پنج برابر یا یک‌پنجم واقعیت میشود.
این مالیات هر سال گرفته میشود؟
نه. فقط هنگام انتقال دارایی گرفته میشود. اگر دارایی گران را نگه دارید، سالانه از شما این مالیات را نمیگیرد.
ملک مسکونی و تجاری آستانهٔ یکسانی دارند؟
نه. آستانهٔ ملک مسکونی پایینتر از تجاری است، ولی نرخ مالیات برای هر دو یکسان است. این ابزار آستانهٔ مسکونی را نشان میدهد؛ اگر ملک شما تجاری است آستانهٔ بالاتر را در نظر بگیرید.
ارزش روز را چطور تعیین کنم؟
ارزش روز در تاریخ انتقال است، نه قیمتی که واقعاً پرداختید. توجه کنید سازمان امور مالیاتی هم ارزش روز را خودش تعیین می‌کند و در بسیاری از پرونده‌ها عددش بالاتر از قیمت معامله است.
چرا برای خودرو باید آستانه را دستی وارد کنم؟
چون آستانهٔ مالیاتی خودرو برای سال ۱۴۰۵ در منبع رسمی قابل استناد پیدا نشد. تنها رقم ثبت‌شده مربوط به سال ۱۴۰۴ است و به‌کار بردن آن برای سال ۱۴۰۴ یعنی حدس زدن. برای همین ابزار عددی نشان نمی‌دهد مگر آستانه را از برگهٔ مالیاتی خودتان وارد کنید. نرخ ۱ درصد برای خودرو معتبر است؛ فقط آستانه کم است.
اگر ارزش دارایی زیر آستانه باشد چه میشود؟
مالیاتی تعلق نمیگیرد و مبلغ مشمول صفر میشود. ابزار این را صریحاً میگوید تا صفر را با نرخ صفر اشتباه نگیرید.