محاسبه‌گر جریمهٔ دیرکرد مالیات ۱۴۰۵
جریمهٔ ۲٫۵ درصد ماهانهٔ تأخیر در پرداخت مالیات و پاداش ۱ درصدی پرداخت بهموقع، طبق مادهٔ ۱۹۰ قانون مالیات‌های مستقیم.
جریمهٔ دیرکرد مالیات چقدر است؟
طبق مادهٔ ۱۹۰، جریمه برابر ۲٫۵ درصد مالیات به ازای هر ماه تأخیر است. در مقابل، اگر مالیات را پیش از سررسید پرداخت کنید، به ازای هر ماه پرداخت بهموقع **۱ درصد** پاداش تعلق می‌گیرد. پس پرداخت زودهنگام جریمه را حذف نمی‌کند بلکه جایزهٔ آن را می‌دهد.
محاسبهٔ عددی هنوز غیرفعال است
برای محاسبه‌گر جریمهٔ دیرکرد مالیات منبع رسمی معتبر تأیید نشده است.
چرا عدد نمی‌دهد
محاسبهٔ عددی غیرفعال است: tax-penalty — نرخ جریمه فقط از edalatsara
چه سندی برای فعال‌سازی لازم است
- متن جاری و رسمی «tax-penalty» — با تاریخ اجرا و شمارهٔ ابلاغ — تا نرخ‌های این ابزار قابل استناد شوند
«سرنخ» یعنی موضوع پیدا شده ولی متن جاری و تاریخ اجرایش نه. تا وقتی متن جاری در دست نباشد، مبنای عدد قرار نمی‌گیرد.
چه محاسبه‌ای انجام می‌شد
ریاضیات مسئله روشن است؛ آنچه کم است دادهٔ قانونی یا رسمی است. به همین دلیل صفحه منتشر شده ولی عدد ندارد.
اگر سند معتبری برای این موضوع دارید — متن قانون، جدول نرخ مصوب، یا بخشنامهٔ معتبر — همان را برای ما بفرستید. اگر درست باشد، مبنای فعال‌سازی این ابزار میشود.
گزارش منبع یا گزارش اشکال این ابزارتوضیح کامل و روش محاسبهچرا این عدد به دست آمد — از تعریف مالیات تا فرمول
این ابزار دقیقاً چه میکند؟
مادهٔ ۱۹۰ قانون مالیات‌های مستقیم دو چیز را با هم تعیین میکند: جریمهٔ تأخیر و پاداش پرداخت بهموقع. این دو معمولاً جدا از هم نقل می‌شوند و همین باعث اشتباه میشود، چون یکی جریمه است و دیگری پاداش — یعنی یکی علیه شماست و دیگری به نفع شما. نرخ جریمه ۲٫۵ درصد به ازای هر ماه است و نرخ پاداش ۱ درصد به ازای هر ماه. یعنی اگر سه ماه زودتر پرداخت کنید، سه درصد پاداش میگیرید. نکتهٔ مهم دیگر این است که جریمه روی کل مبلغ نیست، بلکه روی **سهم دیره** است. اگر بخشی از ماهها را سر وقت پرداخت کرده باشید، جریمه فقط روی همان بخش تأخیر می‌خورد و روی بخش بهموقع پاداش میگیرید. این ابزار همین تفکیک را انجام می‌دهد. یک هشدار که نباید نادیده گرفته شود: این جریمه با جریمهٔ مادهٔ ۱۹۹ که مربوط به عدم انجام تکلیف کسر مالیات است فرق دارد. هر دو ۲٫۵ درصد ماهانه دارند و همین یکسانی باعث میشود که این دو ابزار با هم اشتباه گرفته شوند، ولی ساختارشان یکی نیست.
فرمول محاسبه چگونه کار میکند؟
هر محاسبه‌گر در این سایت از سه لایه تشکیل شده است: نرمال‌سازی ورودی، اعتبارسنجی سه‌مرحله‌ای، و موتور محاسبه با دقت اعشاری بالا. موتور هر عدد را با دقت کامل نگه می‌دارد و گرد کردن فقط در لحظهٔ نمایش انجام میشود؛ برای همین نتیجه با تغییر اندک ورودی، جهش ناگهانی ندارد.
اگر نرخ این ابزار قانونی باشد، نرخ از کاتالوگ قواعد خوانده میشود که هر ورودی‌اش نام منبع، شمارهٔ ماده و تاریخ بازبینی دارد. اگر نرخ در منبع رسمی تأیید نشده باشد، ابزار عدد حدسی نمی‌سازد و به‌جای آن برچسب «تقریبی» و امکان ورود دستی نرخ را نشان می‌دهد.
فرمول با اعداد خودتان
روش محاسبه، گام‌به‌گام
مبلغ مالیات از ورودی خوانده میشود؛ نباید منفی باشد.
مدت تأخیر و تعداد ماههای پرداخت‌شده بهموقع خوانده می‌شوند؛ هر دو نباید منفی باشند.
سهم دیره با نسبت ماهها محاسبه میشود تا جریمه فقط روی همان بخش بنشیند.
نرخ جریمهٔ ۲٫۵ درصد و نرخ پاداش ۱ درصد از قاعده خوانده می‌شوند.
جریمه برابر سهم دیره ضرب در ۲٫۵ درصد ضرب در تعداد ماه تأخیر است.
پاداش برابر سهم بهموقع ضرب در ۱ درصد ضرب در تعداد ماه پرداخت بهموقع است.
نتیجه با برچسب تقریبی نمایش داده میشود، چون مبلغ واقعی را سازمان امور مالیاتی از پروندهٔ شما می‌خواند.
تاریخچهٔ این ابزار
نسخهٔ فعلی: 1.0.0
اگر عددی از این ابزار ذخیره کرده‌اید، این فهرست می‌گوید از آن موقع چه چیزی تغییر کرده — و آیا عددِ شما هنوز همان است یا نه.
۵ تغییر ثبت‌شده
- تغییر در نمایش۱۰ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۱۰/۰۲
مثالِ صفحه از خودِ موتور ساخته میشود
اعدادِ بخش «مثال» دستی نوشته شده بودند و هیچ‌چیز تضمین نمی‌کرد با موتور بخوانند — می‌توانستند کهنه شوند و صفحه عددی نشان دهند که ابزار دیگر نمی‌دهد. حالا هر دو از یک اجرای واقعی می‌آیند، پس نمی‌توانند اختلاف داشته باشند.
برای عددِ شما: عدد همان است؛ فقط صفحه یا توضیحش عوض شده.
- تغییر در نمایش۱۰ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۱۰/۰۲
فرض‌ها به نتیجهٔ ابزارهای قیمت روز اضافه شد
نتیجهٔ این ابزارها بخش «محاسبه بر چه فرضی» خالی داشت: کاربر قیمت را می‌دید و نمی‌دانست لحظه‌ای است، کهنه است، یا خودش واردش کرده. برای ابزار قیمتِ روز این فقط ظاهر نبود.
برای عددِ شما: عدد همان است؛ فقط صفحه یا توضیحش عوض شده.
- رفع اشکال۸ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۰۹/۳۰
۲۳ ابزار در مرورگر اصلاً محاسبه نمی‌شدند
شمارِ ابزارهای متصل به موتور دستی نگه داشته می‌شد و ۲۳ ابزارِ اصلی در آن نبودند. نتیجه: فرم پر می‌شد ولی هیچ عددی ظاهر نمی‌شد — در حالی که API درست جواب می‌داد و همهٔ تست‌ها سبز بودند. بارگذارِ موتور حالا از فایل‌های تعریف ساخته میشود و آزمون‌ها جلوی برگشتش را می‌گیرند.
برای عددِ شما: ممکن است عددِ شما تغییر کرده باشد.
- رفع اشکال۸ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۰۹/۳۰
ابزارهای بازار هنگام محاسبه در مرورگر می‌افتادند
موتور بازار فرمولش را ثبت نمی‌کرد، پس صفحه با خطای جاوااسکریپت خالی می‌شد. و برچسبِ «نوع اعتبار» روی خودِ نتیجه نبود، پس نشانِ کنارِ عدد می‌افتاد. هر دو برای ابزارهای قیمت روز رخ می‌داد.
برای عددِ شما: ممکن است عددِ شما تغییر کرده باشد.
- افزوده شد۸ مهر ۱۴۰۵۲۰۲۶/۰۹/۳۰
نسخهٔ موتور کنارِ نتیجه اضافه شد
هر نتیجه حالا شمارهٔ نسخه و نوع اعتبار خودش را دارد. پیدا شدنش از یک قابلیت تازه بود: ابزارهای سناریوی کاربر نسخه نداشتند و هیچ آزمونی هم متوجه نبود، چون فقط نوعِ داده بررسی می‌شد نه وجودِ فیلد در آبجکت.
برای عددِ شما: چیزی تغییر نکرده که بخواهید دوباره حساب کنید.
مثال — تأخیر سه ماهه روی ۵۰۰ میلیون تومان
جریمه و نبودِ پاداش را نشان می‌دهد. — این اعداد از اجرای موتور به‌دست نیامده‌اند، چون ابزار در وضعیت مسدود است.
ورودی‌های این مثال
- مبلغ مالیات
- ۵۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان
- مدت تأخیر
- ۳ ماه
نتیجه
- جریمهٔ ۲٫۵٪ × ۳ ماه
- ۳۷٬۵۰۰٬۰۰۰ تومان
نکات مهم و محدودیت‌هاچه چیزهایی را این ابزار پوشش نمی‌دهد
نکات مهم
- جریمهٔ این ابزار با جریمهٔ مادهٔ ۱۹۹ فرق دارد. آن یکی برای عدم کسر و اصال مالیات است و ۱۰ درصد مقطوع هم دارد.
- پاداش پرداخت بهموقع جریمه را حذف نمی‌کند؛ فقط پولی به شما اضافه میکند.
- اگر همهٔ ماهها دیر پرداخت شده، سهم دیره کل مبلغ است و پاداش صفر میشود.
- مدت تأخیر را خودتان باید وارد کنید؛ این ابزار تاریخ سررسید را نمی‌داند.
محدودیت‌های این ابزار
مواردی که این محاسبه‌گر پوشش نمی‌دهد و باید جداگانه بررسی شوند.
- مبلغ پرداخت‌نشده از پروندهٔ شما خوانده نمی‌شود؛ کل مبلغ را مبنا می‌گیرد.
- جریمه‌های مادهٔ ۱۹۳ و ۱۹۹ مکرر برای عدم تسلیم اظهارنامه در این محاسبه نیستند.
- نتیجه برآورد است و مبلغ اخذشدهٔ واقعی ممکن است متفاوت باشد.
وضعیت قانونی و منابعنرخ از کجا آمده و چه کسی آخرین بار بازبینی کرده
وضعیت قانونی و مبنای محاسبه
نتایج این سامانه بر اساس قوانین، نرخ‌ها و داده‌های موجود در زمان محاسبه ارائه می‌شوند. در موارد وابسته به شرایط فردی، بخشنامه‌های خاص، نرخ شرکت‌های بیمه یا شهرداری‌ها و تغییرات قانونی، نتیجه می‌تواند با مبلغ نهایی متفاوت باشد. برای تصمیم‌های حقوقی، مالیاتی یا مالی مهم، منبع رسمی و شرایط پروندهٔ خود را بررسی کنید.
- مبنای محاسبه
- نرخ جریمه تأخیر در پرداخت مالیات، پاداش پرداخت بهموقع
- سال مبنا
- ۱۴۰۵
- انتشار محتوای این ابزار
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- آخرین بازبینی منبع قانونی
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- نسخهٔ موتور
- v1.0.0
منبع و وضعیت قوانین
هر عددی که در این ابزار استفاده شده، از یکی از این منابع آمده است. تاریخ بازبینی نشان می‌دهد چه زمانی آخرین بار متن منبع خوانده شده.
سازمان امور مالیاتی کشور
مرجع رسمی- آخرین بررسی:
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- وضعیت:
- تأییدشده
- سپری‌شده از بازبینی:
- ۴ روز
این منبع در بازهٔ اعتبار خود و در بازهٔ بازبینی تعریف‌شده برای سایت است.
مشاهدهٔ منبع رسمیقانون مالیات‌های مستقیم — ماده ۱۹۰ (جریمه تأخیر در پرداخت)
منبع حقوقی معتبر- قانون:
- قانون مالیات‌های مستقیم — اصلاحیه مصوب ۱۳۹۴/۰۴/۳۱
- ماده:
- ماده ۱۹۰
- آخرین بررسی:
- ۱۴۰۵/۰۷/۰۷
- وضعیت:
- تأییدشده
- سپری‌شده از بازبینی:
- ۴ روز
این منبع در بازهٔ اعتبار خود و در بازهٔ بازبینی تعریف‌شده برای سایت است.
جریمه ۲٫۵٪ به ازای هر ماه تأخیر + پاداش ۱٪ به ازای هر ماه پرداخت بهموقع.
مشاهدهٔ منبع رسمی
واژه‌نامه
اصطلاح‌هایی که در این ابزار به کار می‌روند، با تعریف کوتاه و ارجاع به مادهٔ قانون.
- سررسید پرداختمادهٔ ۱۹۰ قانون مالیات‌های مستقیم
- تاریخی که مالیات باید حداکثر تا آن پرداخت می‌شد تا مشمول جریمه نشود.
- پاداش بی‌تأخیرمادهٔ ۱۹۰ قانون مالیات‌های مستقیم
- مبلغی که برای پرداخت مالیات پیش از سررسید، به ازای هر ماه، به مودی برمی‌گردد.
سوالات متداول
جریمهٔ دیرکرد مالیات چقدر است؟
۲٫۵ درصد به ازای هر ماه تأخیر. این نرخ در مادهٔ ۱۹۰ قانون مالیات‌های مستقیم آمده و جریمه روی سهم دیره از مبلغ محاسبه میشود.
پاداش پرداخت بهموقع چقدر است؟
۱ درصد به ازای هر ماهی که مالیات را پیش از سررسید پرداخت کنید. این پاداش به حساب شما برمی‌گردد و جریمه را حذف نمی‌کند چون جریمه برای تأخیر است نه برای پرداخت نکردن.
تفاوت مادهٔ ۱۹۰ و مادهٔ ۱۹۹ چیست؟
مادهٔ ۱۹۰ دربارهٔ تأخیر در پرداخت مالیات توسط خودِ مؤدی است و نرخش ۲٫۵ درصد ماهانه با پاداش ۱ درصدی. مادهٔ ۱۹۹ دربارهٔ مکلفان به کسر است که اصلاً مالیات را کسر نکرده‌اند و جریمهٔ آن ۱۰ درصد مقطوع به‌علاوهٔ ۲٫۵ درصد ماهانه است.
اگر بخشی از ماهها را بهموقع پرداخت کنم چه میشود؟
جریمه فقط روی سهم دیره اعمال میشود و روی سهم بهموقع پاداش میگیرید. این ابزار تعداد ماههای بهموقع را میپرسد و سهم هر دو بخش را جدا حساب میکند.
جریمهٔ ماهانه روی جریمهٔ قبلی محاسبه میشود؟
خیر. هر ماه ۲٫۵ درصد روی همان اصل مبلغ محاسبه میشود، نه روی مبلغی که جریمهٔ ماههای قبل به آن اضافه شده. پس جریمه خطی رشد میکند نه مرکب.
مدت تأخیر را از کجا بیاورم؟
تعداد ماههایی که از سررسید قانونی گذشته را وارد کنید. سررسید معمولاً پایان ماه بعد از تاریخ اظهارنامه یا ابلاغ برگ تشخیص است، ولی در برخی اسناد تاریخ دیگری تعیین میشود.